Ernst & Young нашла признаки манипуляций с отчетностью Wirecard еще в 2018 году

Подразделение аудитора, ответственное за борьбу с преступлениями «белых воротничков», сообщило команде, которая непосредственно занималась проверкой Wirecard, о подозрительных индикаторах. Сообщение было проинорировано.

Консалтинговая компания Ernst & Young еще в 2018 году обнаружила в деятельности обанкротившейся Wirecard признаки возможных манипуляций с бухгалтерской отчетностью. Об этом пишет газета Financial Times со ссылкой на документы, которые попали в руки журналистам.

Читайте Bloomchain через любимые соцсети: TelegramVKFB

Подразделение EY, которое специализируется на борьбе с мошенническими практиками, обнаружило «красные флажки» и сообщило отдельной команде, отвечающей за аудит Wirecard, что деятельность компании требует более тщательной проверки. Однако аудиторы решили не проводить расследование и спустя несколько недель выпустили неквалифицированный отчет.

В июне 2020 года EY не смогла подтвердить наличие у Wirecard €1,9 млрд, которые составляли примерно четверть ее баланса. Финтех-компания, которая на своем пике оценивалась в €24 млрд, была вынуждена инициировать процедуру банкротства и приступить к продаже бизнеса, чтобы частично расплатиться с кредиторами. Последним она задолжала порядка €3,2 млрд.

Project Ring

Напомним, Германский орган по надзору за аудиторами уже ведет расследование деятельности EY, которая на протяжении 10 лет проверяла отчеты Wirecard. Новые подробности, безусловно, вызовут у следователей дополнительные вопросы. Регулятор уже заявил, что компания, возможно, совершила преступление, осознанно опубликовав «фактически неверные» аудиторские заключения в 2017 и 2018 году.

В 2016 году EY Forensic & Integrity Services — подразделение аудитора, специализирующееся на финансовых преступлениях с участием «белых воротничков», инициировало расследование, которое проходило под кодовым названием Project Ring. В рамках проекта специалисты обнаружили множество «красных флажков», которые указывали на применение мошеннических практик.

Более того, как уже было сказано выше, в начале 2018 года аудиторов, которые непосредственно занимались проверкой Wirecard, неоднократно предупреждали о выявленных «проблемных» местах. Аудиторы, однако, игнорировали все сообщения и в марте выпустили отчет, который де-факто содержит неверную информацию.

Читайте также: Ernst & Young отказывается давать показания по делу Wirecard перед Бундестагом

Так, например, специалисты обнаружили, что разовые доходы, такие как выручка от продажи доменных имен или инфраструктурных элементов, бухгалтера Wirecard без видимых на то причин относили к показателю операционной прибыли. К коэффициенту операционной прибыли также добавляли процентный доход, хотя само определение первого исключает любые проценты.

Помимо манипуляций с бухгалтерской отчетностью, специалисты обнаружили признаки подлога других документов. Например, в ходе расследования были найдены два счета-фактуры от дочерней компании Indian Wirecard, которые были выписаны в один и тот же день и по одной и той же транзакции, но на бланках с разными корпоративными логотипами и на разные суммы.

Свое мнение EY Forensic & Integrity Services оформила в виде 63-страничного отчета, в котором утверждалось, что выявленные нарушения являются признаком искусственного завышения показателя прибыли. Аудиторы отчет проигнорировали — по их словам, Project Ring «не смог представить доказательств неточности в бухгалтерском учете или других нарушений закона».

← Назад Поделиться:

Рекомендации

Российские банки хотят предложить affluent-клиентам инвестиции в криптовалюты

Новости2 мин
Bloomberg: Минфин Германии скрывал от офиса Меркель правонарушения Wirecard

Министерство финансов Германии попросило BaFin ограничить информацию о Wirecard теми данными, которые находятся в открытом доступе.

Aртем Галунoв3 мин

Платежная компания Worldline объявила о снижении выручки на фоне третьей волны пандемии

Ограничения на ключевых для компании рынках привели к снижению выручки от эквайринга в торговых точках.

Aртем Галунoв2 мин

Blockchain Association опровергла слухи о преследовании криптовалют Минфином США

По словам исполнительного директора Blockchain Association, обвинения в отмывании денег входят в компетенцию Министерства юстиции США.

Aртем Галунoв3 мин

Reuters: команда Ant Group изучает способы выхода Джека Ма из капитала компании

Такой шаг может потребоваться, чтобы избавить бизнес от давления регуляторов КНР.

Евгения Лиходей2 мин

Китай намерен усилить регулирование стейблкоинов частных компаний

Местные власти планируют устранить пробелы в вопросах контроля новых финансовых инструментов.

Евгения Лиходей3 мин